红军长征开始后，中共中央与共产国际失掉了电讯联系。1935年11月中旬，历尽周折到达瓦窑堡的中共驻共产国际代表张浩带来了共产国际七大与"八一"宣言的消息与内容。7、8月间于莫斯科召开的共产国际第七次代表大会，制定了建立反***统一战线的策略方针，批评了妨碍实现这个方针的"左"倾关门主义。根据这个精神及"八一"宣言的宗旨，11月28日中共中央以中华苏维埃中央政府和中国工农红军革命军事委员会名义发表《抗日救国宣言》，向全国郑重提出："不论任何政治派别、任何武装队伍，任何社会团体、任何个人类别，只要他们愿意抗日反蒋者，我们不但愿意同他们订立抗日反蒋的作战协定，而且愿意更进一步同他们组织抗日联军与国防政府。"《抗日救国宣言》还提出了抗日联军与国防政府所应遵循的十大纲领。同年12月6日，中共中央又做出了关于改变对富农策略的决定。这个文件在分析了华北事变后国内政治形势的变化之后指出，"在这种形势之下，富农也开始参加反对帝国主义侵略及豪绅地主军阀官僚的革命，或采取同情与善意的中立态度"，这种中立态度，"对于我们现在不是可怕的，而是有利的"。以往那种加紧反对富农的策略，"是在把富农推到反革命的怀抱中去，是在加强反革命同我们斗争的力量。因此，这种策略现在已经不适当了"。文件还指出："对于富农，我们只取消其封建剥削的部分，即没收其出租的土地，并取消其高利贷。富农所经营的（包括雇工经营的）土地，商业以及其他财产则不能没收，苏维埃政府并应保障富农扩大生产（如租佃土地，开辟荒地，雇用工人等）与发展工商业等的自由"。改变对富农的政策，是建立和扩大抗日民族统一战线的重要步骤。
12月17日至25日，中共中央政治局在陕北瓦窑堡召开会议，参加会议的有毛泽东、张闻天、周恩来、博古、***、邓发、张浩等人，会议由张闻天主持。23日通过了《关于军事战略问题的决议》，决议确定"把国内战争同民族战争结合起来"，"准备直接对日作战的力量"和"扩大红军"的方针，同时提出了抗日游击战争在战略上的重大作用。25日，会议通过了《关于目前政治形势与党的任务决议》，确定了抗日民族统一战线的策略方针。
决议首先分析了时局的基本特点，即"日本帝国主义并吞东北四省之后，现在又并吞了整个华北，而且正准备并吞全中国，把全中国从各帝国主义的半殖民地变为日本的殖民地。日本帝国主义的侵略，给中华民族带来"亡国灭种的大祸"，中国的革命形势也。因此而发生变化。其一，空前的民族危机，"把一切不愿当亡国奴，不愿充汉奸卖国贼的中国人，迫得走上一条唯一的道路，向着日本帝国主义及其走狗卖国贼展开神圣的民族革命战争"。在新的革命高潮中，不但工人阶级与农民积极参加革命斗争，"而且广大的小资产阶级群众与知识分子，现在又转入了革命"。"一部分民族资产阶级，许多的乡村富农与小地主，甚至一部分军阀，对于目前开始的民族运动，是有采取同情中立以至参加的可能的。"其二，日本帝国主义的侵略，使蒋介石国民党的统治受到削弱，"不但使蒋介石丧失了某些社会的与群众的基础，而且缩小了他的地盘"，同红军长期的斗争，也"使他的兵力消耗了，疲劳了，分散了"。"这种情形，也就更加深了蒋系军阀与其他军阀间的矛盾与冲突，增加了以新的形势与新的性质而出现的反蒋战争的爆发之可能性。"此外，日本帝国主义单独吞并中国的行动，使帝国主义内部的矛盾也达到了空前紧张的程度，美日之间的"太平洋战争是必然的结果"。再加上日本革命民众和苏联这两个中国革命有力的帮手，总之，中国民族革命的战线是扩大了，国际形势也于中国的抗战有利。
为适应形势的变化，决议确定"党的策略路线，是在发动、团结与组织全中国全民族一切革命力量去反对当前主要的敌人——日本帝国主义与卖国贼头子蒋介石。不论什么人，什么派别，什么武装队伍，什么阶级，只要是反对日本帝国主义与卖国贼蒋介石的，都应该联合起来开展神圣的民族革命战争，驱逐日本帝国主义出中国，打倒日本帝国主义的走狗在中国的统治，取得中华民族的彻底解放，保持中国的独立与领土的完整"。决议指出："中国工人阶级与农民，依然是中国革命的基本动力。广大的小资产阶级群众，革命的知识分子，是民族革命中最可靠的同盟者。""一部分民族资产阶级与军阀，不管他们怎样不同意土地革命与苏维埃制度，在他们对于反日反汉奸卖国贼的斗争采取同情，或善意中立，或直接参加之时，对于反日战线的开展都是有利的。""党应该采取各种适当的方法与方式，争取这些力量到反日战线中来。"对于地主买办阶级营垒中的矛盾冲突，党"应使用许多的手段使某些反革命力量暂时处于不积极的反对反日战线的地位。对于日本帝国主义以外的其他帝国主义的策略也是如此"。
决议重申了"八一"宣言中提出的国防政府和抗日联军的主张，把它作为"反日反卖国贼的民族统一战线之最广泛的与最高的形式"。决议认为，从当时中国实际情况看，这种组织形式"不但是可以的，而且是必要的"。决议还提出了国防政府与抗日联军所应具有的十条行动纲领。
决议宣布，为了使民族统一战线得到更加广大的与强有力的基础，决定将苏维埃工农共和国的口号改为苏维埃人民共和国，因为它不仅代表工人农民，而且代表中华民族。为适应局势的需要，决定把工农共和国的政策的许多部分，改变成更适合反对日本帝国主义的要求。如"改变对富农的政策"，富农的土地，除封建剥削部分外，不问自耕的与雇人耕的，均不没收。采用较过去更宽大的政策对待民族工商业资本家。"在双方有利的条件下，欢迎他们到苏维埃人民共和国领土内投资，开设工厂与商店，保护他们生命财产之安全，尽可能的减低税租条件，以发展中国的经济。"决议指出："关门主义是目前形势下党内的主要危险。党必须坚决反对‘左’的关门主义，大胆的运用广泛的统一战线，深入到千千万万的群众中去，不怕可能发生的某种错误，从斗争中去学习领导群众的艺术。"与此同时，党"丝毫也不要放松反对右倾机会主义的斗争"。
除上述内容外，决议还提出在组织上扩大与巩固党的任务。应把一切愿意为共产党主张而奋斗的人，一切在民族革命与土地革命中的英勇战士，都吸收入党。为此，"必须同党内发展组织中的关门主义倾向做斗争"，"必须大数量的培养干部"。
为了贯彻瓦窑堡会议精神，进一步说明党的抗日民族统一战线策略，毛泽东于12月27日在陕北瓦窑堡党的活动分子会议上作了《论反对日本帝国主义的策略》的报告。
报告首先分析了"九一八"事变以来国内政治形势的特点以及当时敌我力量的对比情况，阐明了建立抗日民族统一战线的可能性和必要性。
报告指出："目前形势的基本特点，就是日本帝国主义要变中国为它的殖民地。"这便给中国一切阶级和一切政治派别"怎么办"的问题。"中国的工人和农民都是要反抗的"，"中国的小资产阶级也是要反抗的"，"民族资产阶级的态度，在今天的时局下，有起变化的可能性"。"在斗争的某些阶段，他们中间的一部分（左翼）是有参加斗争的可能的。其另一部分，则有由动摇而采取中立态度的可能。"大地主大资产阶级是中国人民的死敌、帝国主义的走狗。但是由于他们所依附的帝国主义的不同，他们的营垒也不是相同的。英美帝国主义的走狗们是有可能遵照其主子的叱声的轻重，同日本帝国主义及其走狗暗斗以至明争的。上述情况表明，由于日本帝国主义要变中国为它的殖民地，中国各阶级发生了有利于革命阵线的变化，建立抗日民族统一战线是可能的。
毛泽东指出，目前中国和世界的反革命力量暂时还大于革命力量，要战胜强大的敌人，中共必须"勇敢地抛弃关门主义，采取广泛的统一战线"，"把红军的活动和全国的工人、农民、学生、小资产阶级、民族资产阶级的一切活动汇合起来"。
毛泽东还对人民共和国的性质、任务作了论述。人民共和国首先代表工人和农民的利益，也代表全民族的利益。它的"基本任务是反对日本帝国主义吞并中国"。人民共和国应以此为原则，适当修改过去的政策，应实行保护民族工商业的政策，鼓励民族工商业的发展。
瓦窑堡会议的政治决议和毛泽东的报告，全面系统地阐明了抗日民族统一战线的理论、方针和政策，解决了遵义会议没有来得及解决的政治路线和政治策略问题。为迎接抗日新高潮的到来做了政治上和理论上的准备，为中国共产党团结一切可以团结的力量，结成广泛的统一战线，去夺取抗日战争的胜利提供了重要保证。
冀察政务委员会成立
本帝国主义制造了一系列侵略华北的事件，其中最为核心的一项，即是以种种阴谋手段来策动华北五省的"自治"，企图变华北为其第二个"满洲国"。由于1935年6月二十九军扣押日本军机特务的事件，宋哲元被南京政府免去了察哈尔省政府主席职务，二十九军也要被外调他省。宋哲元因此而对蒋介石极为不满。日本利用宋蒋之间的矛盾，抓紧对宋哲元的策动，希望他充当华北"独立"政权的头目。宋也想借用日本的力量在华北立足，故而宋日双方在互相利用的基础上达成了谅解。恰在此时，发生了白坚武策划的丰台事件，北平当局鉴于中央军和东北军已调出冀省，北平城防空虚，只得调正准备开往他处的二十九军冯治安师来平驻防。8月29日，蒋介石任命宋哲元为平津卫戍司令。宋哲元一跃而为平津地区的实权人物。
