12.保存好现金支票，并专设登记簿登记；认真办理领用注销手续，不得将空白现金支票交给外单位及个人签发，对于填写错误或作废的支票，必须加盖“作废”戳与存根一并保存。
13.负责编制并发放餐饮店员工工资、奖金，办理工资结算，编制现金记账凭证和有关报表。
十一、餐饮店财务部工资核算员岗位职责
1.负责核算餐饮店工资基金的使用情况，每月对人事培训部提供的工资核算的原始资料进行审核，其内容包括加班工资和员工公伤、探亲、事假的按比例扣款计算是否准确；负责督促新员工的现金工资计算、离店员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误。
2.将审核无误的工资原始资料经主管领导签章同意后后输入电脑，并负责编制员工“工资通知单”、“工资汇总表”；按时将工资输入软盘送交主管，并开具现金支票，经领导审阅后送交银行，以保证工资的及时发放。
3.根据“工资汇总表”填制、发放工资，结转部门工资及代扣款项的记账凭证；根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算并提取工会经费、娱乐活动经费、员工福利基金，按列支科目填制记账凭证。
4.负责代扣员工的房租、水、电费（数据由综合办公室提供），核算个人所得税及其他应扣款项。
5.配合人事培训部做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据。
6.定期核对各部门实发奖金数，还应核对奖金数和发出数是否一致，并妥善保管当年工资、奖金发放资料。
7.掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格按支付手续支出。
8.每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用。
9.每月负责整理、装订、发送财务报表及填制相关的经济活动资料手册；认真保管好计算工资的各种会计凭证、报表、工资晋级表等。
10.打印工资转账数据、报表（一式两份），一份送财务部，一份送培训部进行存档。
十二、餐饮店财务部税务专管员岗位职责
1.负责纳税申报、纳税及与此相关的资料收集与准备等工作。
2.了解税收政策的变化，及时向餐饮店饭店经理反映纳税过程中出现的问题并提出解决性措施。
3.负责发票的领购、注销。
4.负责税务登记、年检等相关事项。
5.定期进行业务学习，掌握税收法规，增进与税务机关的联系。
十三、餐饮店财务部支出核算员岗位职责
1.负责核算预付购货款、预付购货定金、应付货款、应付税金、应付利润等，并编制会计凭证和报表。
2.货币资金的收入和支出，负责日记账簿的登记和结账。
3.认真审核原始凭证所反映的经济内容是否符合国家的方针政策和餐饮店财务制度规定，内容是否完整，大小写金额是否正确等，有实物收入的凭证应把“收货单”作为制表的依据之一，并编制会计凭证和报表。
4.正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误。
5.熟悉会计科目及明细科目的核算内容和编号，能正确使用会计科目核算货币资金支付业务。
6.编制会计凭证时要分别按货币资金币别、不同银行单位的资金，分别制单编号。
7.审核原始凭证，包括审核原始凭证的名称、日期、规格、数量、单价、金额的填写是否齐全，“收货单”填制的内容和原始凭证的要求是否完全一致，还应审核负责人的签字情况和票据的合法性。
8.按照会计核算的“权责发生制”的原则，如实反映、记录受益期内应付未付款、预提费用、待摊费用等会计业务，及时做出会计处理。
9.及时登记各种货币资金的收支业务的日记账簿，每日结算余额，每月结算本月发生额累计金额的余额。
10.记账凭证填制要及时，做到当日事当日清。
11.按时完成应付账主管临时安排的其他各项任务。
12.上班时间不得做与工作无关的事情。
十四、餐饮店财务部资产核算员岗位职责
1.掌握资产管理制度和核算办法，负责对有关财产使用部门进行财产管理和核算。
2.负责编制财产的领用分配表，进行会计核算，按资产使用责任制，实行分口、分类管理。
3.参与固定资产的清查盘点和物品的月末盘点工作，酒店在财产清查中盘盈、盘亏的固定资产，要分别情况进行不同的处理。
4.分析财产和物品的使用效果，提高固定资产的利用率。
5.每月计提固定资产折旧，登记账簿，月末结出资产净值余额；编制固定资产折旧汇总表，做到账表相符、账账相符。
6.正确划分固定资产和低值易耗品的界限，编制固定资产日录，对固定资产进行分类核算，按照财务制度的有关规定，负责固定资产的明细核算；督促有关部门或管理人员对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出的固定资产办理会计手续；如实反映其全部会计核算内容，包括正确计算固定资产的汜账价值，正确计划固定资产的折旧。
7.年底进行资产清查盘点，对报废处理和出售不使用的资产，按“财产管理责任制”规定办理手续；编制会计凭证，并登记固定资产账户。
8.负责低值易耗品和物料用品的出库分配，对物料用品中的服务用品、清洁用品、印刷和文具用品、棉织品、玻璃器皿、瓷器、办公用品等，分别按领用日期和项目分类，并按领用部门分别编制分配表，以及编制会计凭证。
9.对物品的领用，做到事先有控制，事后有监督；月底对领用物品的消耗情况进行分析，分别与预算和去年同期进行对比分析，并定期组织分析固定资产的使用效果。
10.接受和完成主管临时安排的其他工作。
十五、餐饮店财务部资金主管岗位职责
1.严格遵守财务管理制度，忠于职守，坚持原则，工作认真，钻研业务，严格管理，团结协作。
2.负责财务部资金运作方面的管理与操作。
3.负责全餐饮店的现金和转账票据的收付工作，当天收入的现金和转账票据要在当天下午下班前送往银行，不得积压和延迟。
4.按规定结出每天借款发生额累计总数和当天余额，并做到日清日结。
5.每月核对银行对账单，并做出“未到账调整表”，调整账目，与总分类账核对。
6.管理和督导日常的外币兑换储蓄业务，包括对每个员工具体的检查、督导、培训，发现问题及时向财务部经理汇报。
7.每天根据账簿的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表”，送财务部经理审阅。
8.对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须经财务部经理审批后才子付款，凡不按规定程序签批的单据，一律拒绝付款。
9.严格遵守现金管理制度和支票使用制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白单抵库。
10.严格执行外汇管理制度，不得违章代办兑换手续，也不得私自套换外币。
11.与银行外汇管理部门联系，办理有关结算事项，承担出国人员外汇领取的有关手续事项。
12，抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员的业务周转金，并做出检查报告呈报经理审阅。
13.做好每大的业务预测，以准备足够的备用金，必要时向经理提供资料，申请暂借备用金。
14.不定期检查各出纳员的尾箱库存，确保钱账相符。
15.严格遵守餐饮店各项规章制度，以身作则，带领所属员工努力做好财务工作，并加强对所属员工的业务培训，提高业务工作水平和工作质量。
十六、餐饮店财务部资金管理员岗位职责
1.负责填制并管理餐饮店的记账凭证，负责办理银行贷款、还款及调汇业务。
2.负责餐饮店管理公司大笔拆借款账务处理，并负责催收本息。
3.负责催收、清理银行拨付的各项往来账款，对长期欠账户要查明原因，及时采取措施。
4.按月认真核查所管账户发生金额的正确性，发现问题及时予以解决。
5.加强对固定资产和流动资金的日常管理，及时掌握流动资金的使用和周转情况，定期向部门主管汇报工作情况。
6.每季与固定资产保管员核对账目、实物，做到账账、账物相符，若发现问题，应查明原因，及时解决。
7.以上月各营业部门收入为基数，每月按规定计提和交纳各种税金，并报送有关税务表格。
十七、餐饮店财务部信贷员岗位职责
1.负责监督餐饮店店信贷债权的货币资金回收，减少资金占用，避免坏账损失，加速资金周转，正确核算各类账目，及时反映债权的存在，落实清算工作。
2.定期向领导反映每月应收账款的余额和结算情况，提供有关资料；如出现违反结算规定的情况，及时向收入审计及应收款主管及财务部经理报告，并提出解决方法。
3.编制“应收账报告表”，定期向财务部经理反映债权情况。
4.根据每天的经营情况，检查结算方式和结算凭证是否符合规定和要求，若有差误及时解决。
5..检查自付费用客户的结算内容及金额和利用凭证结算方式的客户或团队的金额和内容。
6.加速欠款追收，在定额范围之内控制应收账款。
7.采取积极措施回收资金，避免坏账损失。
十八、餐饮店店营收核查员岗位职责
1.日常工作内容
（1）负责核对每日的应收账款和发票单位是否一致。
（2）根据核对无误的有关资料，认真完成每日营业收入转账凭证。
（3）核对由收银处交来的收银员交款单和每日银行交款单。
（4）核查每日客人消费信用卡是否符合要求。
（5）及时核对支票（银行）回单并做好收入凭证。
（6）登记信用卡备查账。
2.周期性的工作
（1）负责对每周信用卡、银行回单和信用卡登记表进行核对并做收入凭证。
（2）负责每周检查单位挂账支票以及银行支票回单，发现问题及时同收银处联系，并妥善解决。
（3）负责每十天登记各部门外币收入报表，结总小计，并与有关现金结算进行核对。
（4）负责每五天做信用卡汇总单，认真填写信用卡签购单、银行进账单以及交单表送出纳员。
3.月终性的工作内容
（1）做好酒店外币收入报表的月计登记工作，并与全月货币结算进行核对，完成外币转账凭证。
（2）对全月所有的信用卡做好月计登记工作，与全月货币结算表进行核对。
（3）负责信用卡余额的核对工作。
（4）将全月挂收票户账和明细账、全月挂支票户账和明细账进行核对。
（5）清理全月挂应收账款单位的单据并进行归类，电脑打印全月应收账款明细账和单据，并进行全面细致的核对。
第二（节）餐饮店财务管理制度
一、餐饮店固定资产管理制度
1.固定资产是指单位价值在1000元以上，使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。但有些单位价值低于上述标准，而且使用年限在两年以上，又是餐饮店的主要劳动资料，也应列为固定资产。
2.新建、原有固定资产的改建、扩建（装修改造），要根据财力的可能，由餐饮店店总经理室研究立项，经工程部编制预算，纳入年度资金开支计划。
3.各部门新购置的固定资产单位价值在规定标准以上的，必须提前向工程部递交书面申请，由工程部审查后报总经理审批，未经批准不得购置。
4.凡是使用中的机器、没备等，因技术更新或提前报废、毁损时，须经工程部检验，并分析原因，提出对原机器、设备、器具等重置价值处理意见，报总经理办公室；列入年度计划预算的，由分管的酒店饭店领导审查，计划外的一律由总经理审批。
二、餐饮店利润管理制度
1.各部门必须按计划完成总经理室下达各部门的利润指标和经营指标。遇特殊情况影响计划时，应说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。
2.经餐饮店平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门必须用于扩大营业额，争取以资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破餐饮店下达的费用额。
3.各部门使用的原材料和用品，必须提前做出计划，确定合理的库存和购进的原材料适销对路，防止资金出现积压。
4.各部门应缴餐饮店财务部的利润，不得迟于月后十天。
5.各部门应负责利润的明细核算，根据相关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。
三、餐饮店现金管理制度
1.收银人员在营业日结束时，务必将现金交到财务部。无论何种原因，均不得私自将现金带出餐饮店，不得将现金放在无安全防范措施的地方。次日上班后，除总台收银处留足当日应退现金外，其余各点收银员必须将现金全部上交财务。
2.收银员不得私自支取现金。未经总经理同意，任何部门均不得支取现金，收银员有权拒付支取款项。
3.财务部出纳员根据相关规定保持合理库存，多余现金于营业日终了时送存银行。
4.各部门如需支用现金，应填制《付款通知单》，经部门主管签字、总经理审批后，方可到财务部取款。现金交出必须符合规定。
5.各部门支用现金前必须认真预算，不得少用多挪，支用后要及时到财务部报账，不得无故拖延。
6.各部门经理对自己管辖范围内的现金收支业务负有管理责任，如发现问题要主动解决或向有关领导报告。
7.对于违反本制度造成损失的，由直接责任人全额赔偿，并视情（节）轻重给予必要的纪律处分，同时追究部门领导的责任。
8.各部门的收银员不得随意调整，应按餐饮店有关规定办理。各收银员必须当时当次将业务活动的营业额输入计算机，不按规定办理者，一经查出，按有关规定处罚。
四、餐饮店营业收入、利润与分配管理制度
1.确认营业收入，必须以餐饮店各项服务已经提供的，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法凭据来进行确认。
2.营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级管理人员应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。
3.餐饮店的一切营业性收入均需经财务部收取入账核算，各收银点当日收到的现金、支票、信用卡消费单等票据经餐饮店核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部。
4.营业收入应按照配比的原则汜账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起反映。
5.严格按照国家法令汁提各项税金、基金，并按时纳税。
6.餐饮店的利润总额计算公式为：
利润=营业收入+投资净收益+营业外收入—营业税金—营业成本—营业费用—管理费用—营业外支出—汇总损失
（1）营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入及其他收入。
（2）营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。
7.按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。
8.餐饮店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：
