2.其他费用。包括：土地使用费、建设单位管理费、技术转让费、生产员工培训费、勘察设计费、联合试运转费、办公用品购置费、城市基础设施配套建设费等。根据国家规定的费率和标准估算为××万元。其中土地使用权由合资方入股，价值××万元。
3.预备费用。包括基本预备费和涨价预备费，根据国家其他相关费用取费标准，基本预备费按全部费用扣除已有建筑物等××万元的××%计算，在建设期考虑物价上涨因素，涨价预备费按工程费用扣除已有建筑物××万元，根据今年用款计划，每年按××%计算，该部分费用估算为××万元。
4.建设期利息。本项目固定投资中申请银行贷款××万元，贷款年利率××%，系统内各公司筹资××万元，年利率××%，借款利息当年支付，以单利计算，经计算，建设期利息为××万元。
二、流动资金估算
本项目采用扩大指标法估算，参照同类生产企业流动资金占用和周转情况，正常年份所需流动资金按每百元销售收入占用××元计算，正常年份所需流动资金××万元（其中投产后第一年需××万元，第二年需××万元，第三年需××万元）。
项目投资由固定资产投资和流动资金构成，经测算，本项目投资总额××万元，其中固定资产投资××万元，流动资金××万元（逐年投入）。
（续表）
三、资金筹措方式与筹资成本
1.项目总资金筹措及项目筹资成本。本项目总投资××万元，自有资金××万元，由总公司拨付（详见附件承诺书）。土地使用权和已建房屋作价××万元，银行贷款××万元，年利率××%，总公司系统内各分公司集资××万元，年利率××%，尚有××万元需自筹或申请银行贷款。项目总资金成本为年利率××%。
2.固定资产投资资金筹措和筹资成本。项目固定资产投资总额××万元，自有资金××万元，土地使用权和已建房屋作价××万元，申请银行贷款××万元，年利率××%，总公司系统内部集资××万元，年利率××%，尚有××万元需追加银行贷款加以解决。固定资产投资筹资成本为年利率××%。
3.流动资金筹措和筹资成本。项目建成后正常年份所需流动资金××万元，按生产负荷逐年投入。项目自有资金××万元，由总公司承诺。其余尚需企业自筹或申请银行贷款，第一年需××万元，第二年需××万元，第三年需××万元。
××公司财务部
日期：××××年××月××日
筹资活动在给公司带来现金流的同时，也给公司带来了一定的筹资风险，尤其是债务资本筹资。为保护债权人的利益，债权人往往通过合同的方式对贷款资金的期限、利率以及用途等做出约定，并约定违约处理情况。某些情况下，债权人还可能提前收回贷款。所以面对这些情况，企业一定要遵守筹资管理制度，按流程进行筹资管理，并执行合同的相关规定，按时支付本金及利息，不要随意改变资金的用途，以免使公司陷入资金短缺的困境。
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投资管理
投资战略作为企业发展战略的重要组成部分，是企业未来发展战略得以实现的基本条件。投资战略的实施对企业的整体布局、发展速度和增长潜力关系很大，它将直接影响到企业在未来生产中的经营行为、资产运作、管理政策等。只有投资战略成功了，才能够提高和保持企业的竞争优势，并为企业不断发展积累丰厚的物质基础。反之，投资战略失败了的话则会将企业引入歧途，推向破产的境地。
所以，从这个角度来说，企业制定投资管理制度就显得尤为必要了。因为它可以规范企业项目投资运作和管理，保证投资资金的安全和有效增值等。该制度对于项目的初选与分析、审批与立项、组织与实施、运作与管理以及项目的变更与结束等都要做出具体的规定。
投资管理制度
企业在将要计划投资时，都要制定相应的管理制度。下面列出的是某公司的投资管理制度，可供读者参考。
××公司投资管理制度
执行部门档案编号
审批人员批准日期年 月 日
总则
第一条本制度制定的目的是为了规范公司项目投资运作和管理，保证投资资金的安全及有效增值，使投资决策科学化，经营管理规范、制度化，使公司能在竞争激烈的市场竞争中，稳健、持续地发展，获得良好的社会效益和经济效益。
第二条本公司及属下各单位的项目投资，均须严守本制度。
（续表）
第三条本公司及属下各单位的重大投资项目，均由总经理办公室及董事会审核决定，由总经理和各项目经理负责组织实施。
第四条公司投资发展部（以下简称“投资部”） 为本公司项目投资管理的职能部门，其职责范围另文规定。
项目的初选与分析
第五条各投资项目的选择需依据公司的战略方针及长远规划，综合考量产业的主导方向及产业间的结构平衡，以实现投资组合的最优化。
第六条各投资项目的选择均需经过充分的调查考证，并提供详细准确的资料及分析，确保资料内容真实、可靠、有效。项目分析的内容包括以下几点：
（1）市场状况分析。
（2）投资回报率。
（3）投资风险（包括：政治风险、汇率风险、市场风险、经营风险等）。
（4）投资占用时间。
（5）投资流动性。
（6）投资管理。
（7）税收优惠条件。
（8）对实际资产和经营控制的能力。
（9）投资成本预算。
（10）投资项目的筹资能力。
（11）投资的外部环境及社会法律约束。
凡合作投资项目在人事、资金、技术、管理、生产销售及原料等方面无控制权的，原则上不予考虑。公司进行的必要股权投资除外。
第七条各投资项目依所掌握的相关资料，完成初步实地考察及调查考证后，由投资项目的提出单位（公司投资部或下属公司）给出项目建议，并完成可行性报告及实施方案的编制，按审批程序及权限报送公司主管领导审核。经过主管领导调研认为可行的，应尽快给予审批或按程序提交相关会议审定；对暂不考虑的项目，应在五天内给予答复，并将相关资料存入备选项目档案。
项目的审批与立项
第八条投资项目审批权限：
公司主管副总经理审批：不超过××万元的项目。
主管副总经理提出意见报总经理审批：××万元以上××万元以下的项目。
总经理办公室审批：××万元以上××万元以下的项目。
董事会审批：超过××万元的项目。
（续表）
第九条凡投资超过××万的项目均视为重大投资项目，公司投资部应根据原项目建议书、可行性报告及实施方案给出初审意见，经公司主管副总经理审核后，根据项目审批权限报请总经理或总经理办公室或董事会，进行复审或全面考证。
第十条总经理办公室负责全面审核考证重大项目的合法性和前期工作内容的完整性、基础数据的准确性、财务预算的可行性及项目规模、时机等因素。必要时，可指派专人再次对项目进行实地考察，或聘请专业论证小组对项目进行科学的论证，以加强对项目的认识和了解，保证投资的可靠和可行。
充分论证后，由总经理办公室或董事会签署确立达到立项要求的重大投资项目。
第十一条确立投资项目后，凡确定为公司直接实施的项目，均由公司法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及进行相关手续的办理；凡确定为二级单位实施的项目，均由该法人单位的法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及进行相关手续的办理。其他未经授权的任何人所签订之合同，均视无效。
第十二条各投资项目的负责人均由实施单位的总经理委派选定，并对总经理负责。
第十三条项目负责人负责组织各投资项目的业务班子，并报实施单位总经理做最后核定。项目负责人还需与本公司或二级单位签订经济责任合同书，明确权责、利益的划分，并按本公司资金有偿占有制度确定完整的经济指标及合理的利润基数与比例。
项目的组织与实施
第十四条应根据形式的不同，具体落实各投资项目的组织实施工作：
（1）属于公司全资项目的，由总经理选定项目负责人及组织业务班子实施项目运作，设立办事机构，制定员工责任制、生产经营计划、企业发展战略及具体运作措施等。同时认真执行本公司相关投资管理、资金有偿占有及合同管理等规定，建立完善项目财务管理制度。财务主管由公司总部选定，对本公司负责，并接受财务检查，同时每月应以报表形式将月度经营运作情况汇报给公司总部。
（2）属于投资项目控股的，按全资投资项目组织实施；非控股的，则以加快资金回收原则，委派业务人员积极参与，展开工作，并通过董事会施加公司意图和监控其经营管理，保证利益如期回收。
项目的运作与管理
第十五条原则上，项目的运作管理由公司分管项目投资的副总经理及项目负责人统一负责。并由公司采取总量控制、财务监督及业绩考核的管理方式加以监督，项目负责人对主管副总经理负责，副总经理对总经理负责。
第十六条各项目在完成工商注册登记及完成相关法定手续的办理成为独立法人进入正常运作后，属公司全资项目或控股项目，归于公司全资及控股企业统一管理；属二级企业投资项目的，由二级企业负责管理。同时接受公司各职能部门的协调及指导。协调及指导
（续表）
的内容包括：合并会计报表，财务监督，落实年度经济责任目标、检查与考核，企业管理考评，经营班子任免和例行或专项审计等。
第十七条凡公司持股及合作开发项目未列入会计报表合并的，应委派业务人员以投资者或股东身份积极参与开展工作，并通过被投资企业的董事会及股东会贯彻公司意图，掌握被投资企业经营现状，维护公司权益；委派的业务人员应于每季度（不超过半年）以书面形式向公司报告被投资企业的资产及经营状况，年度应另附董事会及股东大会相关资料。因故无委派人员的，由公司投资部代表公司按上述要求进行必跟踪管理。
第十八条企业管理部为公司全资及控股项目的综合协调管理的牵头部门；公司投资部为持股及合作企业（未列入合并会计报表部分）的综合协调管理的牵头部门。
第十九条针对贸易及证券投资项目，则需采用专门的投资程序和保障、监控制度，具体办法另定。
项目的变更与结束
第二十条投资项目的变更，包括发展延伸、投资增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均需呈请公司总部审核。
第二十一条投资项目变更，由项目负责人以书面形式报告变更理由，按报批程序及权限呈交总部相关领导审核，重大的变更应参照立项程序予以审定。
第二十二条项目负责人在实施项目运作期内产生工作变动，应主动完成善后工作，如属公司内部调动，则须与接手人完成工作的交接后才可离岗。属个人原因卸任或离职的，必须承担相应的经济损失，否则，产生严重后果的，应追究其个人责任。
第二十三条投资项目中止或结束，项目负责人及相应机构应及时完成总结及清理，并以书面形式报告公司。属全资及控股项目的，由公司企管部负责汇总整理工作，经公司统一审核后责成相关部门完成相关清理手续；属持股或合作项目的，由投资部负责汇总整理工作，经公司统一审核后，责成相关部门完成相关清理手续。如有待决问题，项目负责人必须负责彻底清结，绝不得久拖或借故推诿。
附则
第二十四条本制度自公布起实施。未尽事项按本公司相关制度执行办理。
第二十五条本制度的最终解释权归公司董事会所有。
投资管理流程
一般企业的投资管理流程包括：
第一步，投资主管根据企业投资计划及企业管理部门提出投资项目，收集资料、咨询调研，进行充分的考证。根据结果，选择投资项目，确保投资业务科学合理、有效合法。
第二步，投资主管编制投资项目书，明确项目负责人、项目内容、投资资金来源、投资意向、投资风险及投资收益等。
第三步，财务部经理、总经理根据权限负责审核、审批项目投资，要审核的内容包括符合国家地区产业政策及公司发展规划、法律手续是否完善、上报资料是否齐全可靠、资金技术人员原材料是否有保证。
第四步，批准后投资主管制定具体实施计划并安排执行，确保投资项目的严格执行、实施计划的正常运作，监督项目进度，并对资金的使用情况进行监督和控制。
第五步，项目验收：项目结束，职能部门严格根据各项规定标准、各项指标完成项目验收。
第六步，评估考核，评估投资的效果，内容包括：收益率、净现值、贷款偿还期、投资回收期、销售利润率及净资产收益率等。
××公司投资管理流程
执行部门档案编号
审批人员批准日期年 月 日
相关部门及单位投资主管财务部经理总经理
投资管理表格
企业投资与筹资一样，都存在一定的风险，为了降低风险，企业都要有计划、分析、测算、收益等表格。下面列举的表格可供企业参考，在实际运用时应结合本企业的实际情况进行合理运用。
企业投资计划表
企业投资计划表
填制部门档案编号
日期：年月日
投资项目投资原因投资金额预计收益备注
项目A
项目B
……
总计
填表审核日期：年月日
投资审批报告表
投资审批报告表
填制部门档案编号
日期：年月日
投资项目项目编号
项目起止日期部门
项目概述支出项目支出金额（万元）
新增固定资产
转用固定资产
资本支出
先期支出
资本需求总计
营运费用
营运资本
其他
其他支出总计
支出总计
财务指标项目分析人员签名
净现值
最终回报率
成本分析人员
（续表）
内部收益率
投资回收年限
技术发展人员
项目年限财物数据提供者
管理层签名
董事长总经理
部门经理
投资收益分析表
投资收益分析表
填制部门档案编号
日期：年月日
投资
项目项目
编号回收
期间
投资金额收回金额回收率收益率
预计实际预计实际预计实际预计实际
备注
财务负责人项目提出人
主管副总项目负责人
短期投资月报表
短期投资月报表
填制部门档案编号
日期：年月日
项目类别期初余额本期增加本期减少期末余额备注
股权
投资
合计
债券
投资
合计
（续表）
其他
投资
合计
总计
财务负责人：制表人：
长期投资月报表
长期投资月报表
填制部门档案编号
日期：年月日
项目类别期初余额本期增加本期减少期末余额备注
长期
股权
投资
合计
长期
债券
投资
合计
其他
投资
合计
总计
财务负责人：制表人：
持有至到期投资测算表
持有至到期投资测算表
填制部门档案编号
日期：年月日
投资项目面值①到期日票面利率②实际利率③年初摊余成本④
测算数账面数
投资收
益⑤=
④×③应收（计）
利息⑥=
①×②年末摊
余成本
⑦=④+
⑤-⑥应收
（计）
利息⑧投资
收益
⑨应收（计）
利息⑩=
⑧-⑥差异投
资收益
=⑨
-⑤
差异原因
（续表）
财务负责人：制表人：
长期债权投资余额表
长期债权投资余额表
填制部门档案编号
日期：年月日
投资项目
期初数
金额减值准备
本期增加本期减少
期末数
金额减值准备
财务负责人：制表人：
投资收益明细表（一）
投资收益明细表
填制部门档案编号
日期：年月日
投资项目上年度发生金额本年度发生金额
股权投资收益
债权投资收益
